Estado actual
No Inscrito
Precio
DESDE 250.000 + IVA
Primeros pasos

Realizaremos un análisis detallado de los efectos y la correcta aplicación de las nuevas regulaciones cambiarias aplicadas en el comercio exterior de bienes y servicios, incluidos los canales virtuales ofrecidos por las pasarelas de pagos de reciente inclusión en el régimen cambiario como canal autorizado para atender los pagos de las operaciones de comercio electrónico. Lo anterior, de acuerdo con lo previsto en la última Circular Reglamentaria Externa DCIP 83 del 13 de diciembre de 2021 del Banco de la República, en concordancia con la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República.

 
 
Objetivo:

Exponer los criterios de prevención de las infracciones cambiarias más recurrentes que la práctica cotidiana revela, con el fin de rebajar al mínimo la contingencia jurídica de exposición al pago de sanciones de multa por este concepto.

Metodología:

Presentación de los temas y absolución de las consultas e inquietudes pertinentes que los oyentes planteen en desarrollo de la charla.
 
Exposición de casos prácticos que la experiencia ha señalado son los más recurrentes y riesgosos de generar infracción cambiaria para los clientes de los IMC y a los titulares de las cuentas de compensación.

Intensidad horaria: 12 horas. Se realizarán 3 sesiones de 4 horas cada una 

 

Plan de trabajo

1. Principios básicos del régimen cambiario

  • Principios de Veracidad de las operaciones canalizadas a través de los Intermediarios del Mercado Cambiario y de las Cuentas de Compensación.
  • Principio de canalización de las operaciones controladas.
  • Principio de coincidencia en las operaciones de comercio exterior de bienes.
  • Obligación de conservación documental
  • Reglas de saneamiento de infracciones cambiarias y de aceptación de sanciones reducidas.

 2. Información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (Declaración de Cambio)

  • Principales consideraciones en el diligenciamiento del informe de datos mínimos de las operaciones de cambio 
  • Errores formales no sancionables en las declaraciones de cambio y en el Formulario No. 10 de reporte al Banco de la República de las operaciones de las cuentas de compensación.
  • Modificación, cambio y correcciones de los datos de las declaraciones de cambio y en el Formulario No. 10, permitidas en cualquier tiempo sin generar infracción cambiaria.

 3. Régimen Cambiario de las Importaciones de Bienes

  • Canalización o reembolso a través del mercado cambiario del pago de las importaciones de bienes.
  • Principio de coincidencia aplicado a los pagos de las importaciones de bienes. Alcances y excepciones legales.
  • Pagos de importaciones a través de proveedores de servicios de pago agregadores, residentes y no residentes. 
  • Pagos anticipados y pagos indirectos de importaciones de bienes.
  • Tres (3) casos de importaciones de bienes efectuadas a través, en o desde Zonas Francas, obligadas a ser canalizadas. 
  • Compra de instrumentos de pago – Tratamiento cambiario del factoring de importaciones de bienes.
  • Caso especial de importaciones de bienes celebradas entre residentes en el país.
  • Régimen sancionatorio aplicable.

 4. Régimen Cambiario de las Exportaciones de Bienes

  • Reintegro a través del mercado cambiario del pago de las exportaciones de bienes. Plazo aplicable.
  • Principio de coincidencia aplicado a los reintegros de las exportaciones de bienes. Alcances y excepciones. 
  • Reintegros de pagos de exportaciones a través de proveedores de servicios de pago agregadores, residentes y no residentes.
  • Reintegros indirectos de exportaciones de bienes.
  • Análisis de los numerales cambiarios que reintegran el valor de las exportaciones de bienes.
  • Créditos obtenidos por los exportadores de bienes para la prefinanciación de sus ventas al exterior 
  • Tratamiento de los reintegros de divisas derivados de la modalidad de exportación temporal de bienes en consignación.
  • Deducciones admitidas sobre el valor de la mercancía exportada – Reintegro neto.
  • Venta de instrumentos de pago – Tratamiento cambiario del factoring de exportaciones de bienes.
  • Cuatro (4) casos de exportaciones de bienes efectuadas desde, a través o en Zonas Francas, obligadas a ser canalizadas. 
  • Caso especial de exportaciones de bienes celebradas entre residentes en el país.
  • Aplicación de cauciones o garantías para el reintegro de exportaciones de bienes.
  • Régimen sancionatorio aplicable 

 5. Cierre de los canales cambiarios obligatorios sin canalización de divisas o de moneda legal colombiana

  • Análisis de las causales de fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia e inexigibilidad señaladas por el régimen cambiario. Ejemplos aplicados a operaciones de comercio exterior de bienes y cancelaciones de operaciones de endeudamiento externo.
  • Doctrina que ha desarrollado la causal de imposibilidad jurídica del pago o del cobro de una operación de comercio exterior o de una deuda externa informada ante el Banco de la República, para efectos probatorios ante la DIAN.
  • Aplicación de la dación en pago y la condonación de obligaciones para cancelar cuentas por pagar o por cobrar derivadas de operaciones de comercio exterior o de endeudamiento externo informadas al Banco de la República.
  • Documentación soporte de las diferencias presentadas en las canalizaciones de los pagos de las importaciones y exportaciones de bienes.
  • Riesgo sancionatorio por extinguir de una manera no autorizada las deudas por pagar o por cobrar derivadas de operaciones de comercio exterior o de deudas externas informada ante el Banco de la República.

 6.Legalización ante la DIAN de giros y reintegros anticipados o post embarque de importaciones y exportaciones de bienes

  • Análisis detallado de los efectos y la correcta aplicación de la Resolución DIAN 000069 de 2019, aplicable a los titulares de cuentas de compensación y a todos los clientes de los intermediarios del mercado cambiario (IMC)
  • Contenido de las legalizaciones de los documentos aduaneros, plazos legales y régimen sancionatorio aplicable.  

7. Alcance del control cambiario ejercido por la DIAN para las operaciones de servicios y de otros conceptos, incluidas las operaciones internas pagaderas entre residentes en divisas a través de cuentas de compensación.

  • Principio de Veracidad aplicado a las operaciones de pago o reintegro de servicios y de otros conceptos, voluntariamente canalizados a través del mercado cambiario.
  • Pagos o reintegros de servicios a través de proveedores de servicios de pago agregadores, residentes y no residentes. 
  • Régimen sancionatorio aplicable. 

8. Inversiones financieras y en activos en el exterior y por compra de en el exterior 

  • Obligaciones cambiarias de canalización de la inversión financiera, en activos en el exterior y por compra de obligaciones en el exterior. 
  • Redenciones y canalización de los rendimientos de esta clase de inversiones financieras y en activos en el exterior.
  • Modalidades de infracción cambiaria y régimen sancionatorio aplicado por la DIAN por competencia residual.

 9.Control cambiario de las cuentas de compensación 

  • Principio de identidad de las cuentas de compensación y excepciones admitidas por el régimen cambiario.
  • Registro y cancelación de las cuentas de compensación.
  • Reporte mensual de operaciones al Banco de la República – Formulario 10.
  • Presentación trimestral de la información de las operaciones de cambio efectuadas a través de las cuentas de compensación. 
  • Reemplazos de la información exógena ya presentada a la DIAN.
  • Régimen sancionatorio aplicable. 
 Experto Facilitador

FERNANDO ALBERTO PÁEZ MARTÍNEZ.

Abogado de la Universidad del Rosario Ha desempeñado los siguientes cargos: Investigador de la Sección Control de Regalías y la División de Investigaciones de la Superintendencia de Control de Cambios.
Jefe Grupo Control Cambiario de la Subdirección de Fiscalización, DIAN
Asesor del Despacho del Subdirector General de la DIANJefe de la División de Programas de Fiscalización Cambiaria de la Subdirección de Control Cambiario, DIAN.
Jefe de la División de Investigaciones Especiales de la Subdirección de Control Cambiario.
Subdirector de Gestión de Control Cambiario (a) Relator y redactor del Decreto Ley 2245 de 2011, por medio del cual se estableció el Procedimiento Administrativo Cambiario y el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias vigiladas por la DIAN.
Autor de la publicación: “Régimen Cambiario Aplicable a las Operaciones de Comercio Exterior” editada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN
Relator y redactor de las Resoluciones 4083 de 1999; 9147 de 2006; 99 de 2015; 10 y 000065 de 2016 y 000069 de 2019 por medio de las cuales la DIAN estableció y actualizó la obligación de reporte de la información exógena cambiaria exigible de manera trimestral a los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC y a los Titulares de Cuentas de Compensación – CC.
Asesor jurídico de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la Dirección de Gestión de Fiscalización del Nivel Central de la DIAN.
Docente en programas de post-grado en varias universidades y centros de estudio del país en módulos de profundización en régimen cambiario

                                                                         TARIFAS

Socio ACEF250.000 + IVA
No asociado
Público General 
320.000 + IVA
 

Leave a Comment

Este sitio usa Akismet para reducir el spam. Aprende cómo se procesan los datos de tus comentarios.